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大政办发〔2020〕26号 关于印发《盘锦市大洼区国有企业违规经营投资责任追究的实施意见（暂行）》的通知
各镇（街道）人民政府（办事处），临港经济开发区管委会，区政府各部门、直属机构：
《盘锦市大洼区国有企业违规经营投资责任追究的实施意见（暂行）》业经区二届人民政府第三十一次常务会议讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
盘锦市大洼区人民政府办公室
2020年6月28日
(此件公开发布）
盘锦市大洼区国有企业违规经营投资责任追究的实施意见（暂行）
为进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，切实加强和规范国有企业违规经营投资责任追究工作，根据《辽宁省企业国有资产监督管理条例》（辽宁省第十三届人民代表大会常务委员会第十二次会议通过）、《辽宁省人民政府办公厅关于印发辽宁省省属企业违规经营投资责任追究暂行规定的通知》（辽政办〔2017〕98号）、《盘锦市人民政府办公室关于印发盘锦市市属企业违规经营投资责任追究实施意见的通知》（盘政办〔2020〕2号）等，结合大洼区实际，制定本意见。
一、适用范围
（一）本意见适用于区国有独资企业、国有控股企业及其各级全资、控股子企业。
（二）本意见所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究），是指区国有企业经营管理有关人员任职期间违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作；相关责任人已调任、离职或退休的，应当纳入责任追究范围，实行终身责任追究制度，按照本意见给予相应处理。
上述所称规定，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。上述所称经营管理人员，是指企业中区委、区政府党组、区国资局、国有公司、企业、事业单位提名、推荐、任命、批准等，从事领导、组织、管理、监督等活动的人员。上述所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。
二、基本原则
（一）依法合规、违规必究。以法律法规为准绳，按照国有资产监管规章制度和企业内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业经营管理有关人员，严肃追究责任，实行重大决策终身问责。
（二）分级组织、分类处理。区国资局和区国有企业原则上按照国有资本出资关系和干部管理权限，界定责任追究工作职责，分别组织开展责任追究工作，形成分级分类、有效衔接、上下贯通的责任追究工作体系。涉及违纪违法的问题和线索，移交有关机构和部门处理。
（三）客观公正、责罚适当。贯彻落实“三个区分开来”结合企业实际情况，调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响，既考虑量的标准也考虑质的不同，依法合理认定相关人员责任，恰当公正地做出处理，保护企业经营管理有关人员干事创业的积极性。
（四）惩防结合、纠建并举。在严肃追究违规经营投资责任的同时，加大案例总结和通报力度，加强警示教育，推动区国有企业不断完善规章制度，堵塞经营管理漏洞，提高经营管理水平，实现国有资产保值增值。
三、工作职责
区国资局将设立专门责任追究机构，负责受理相关单位按规定程序移交的国有企业违规经营投资的问题和线索，初步核实后进行分类处置，并采取督办、联合核查、专项核查等方式组织开展有关核查工作，认定相关人员责任，研究提出处理的意见建议，督促企业整改落实。区国有企业要明确相应的职能部门或机构，负责组织开展责任追究工作，并做好与企业纪检监察机构等的协同配合。
（一）区国资局在责任追究工作中的主要职责：
1.研究制定区国有企业责任追究有关制度，按照区委、区政府要求组织开展有关责任追究工作。
2.组织开展区国有企业发生的重大资产损失或产生严重不良后果的较大资产损失，以及涉及区国有企业负责人的责任追究工作。
3.对区国有企业存在的共性问题进行专项核查。
4.对有关方面发现移交的且需要区国有企业整改的问题，督促企业落实有关整改工作要求。
5.指导、监督和检查区国有企业责任追究相关工作。
6.负责对管理权限范围内相关责任人的处理，提出对其他相关责任人的处理建议。
7.区国有企业未按规定和有关工作职责要求组织开展责任追究工作的，区国资局依据相关规定对有关企业负责人进行责任追究。
8.其他有关责任追究工作。
（二）区国有企业在责任追究工作中的主要职责：
1.研究制定本企业责任追究有关制度并报区国资局备案，按照区国资局要求组织开展有关责任追究工作。
2.加强内控体系建设，强化企业管控，完善管理制度、监督评价体系等，明确各治理主体在经营投资决策及责任追究工作中的职责；在有关经营管理人员、职业经理人聘任合同中，明确违规经营投资责任追究的原则要求。
3.区国资局明确要求区国有企业直接组织开展的所属子企业责任追究工作。
4.负责对区国资局或有关上级机关（部门）监督检查发现及交办的违规问题和线索进行调查核实，向区国资局上报并组织开展责任追究工作。
5.指导、监督和检查所属子企业责任追究相关工作。
6.负责向区国资局上报和组织开展以下情形违规经营投资责任追究工作：企业发生一般资产损失的；全资或控股企业发生较大资产损失的；除区国资局或上级机关查处范围以外的违规经营投资责任追究工作；向区级相关部门及时报告违规经营投资责任追究工作情况。
7.负责对管理权限范围内相关责任人的处理，提出对其他相关责任人的处理建议。
8.配合区国资局开展企业违规经营投资责任追究工作。
9.其他有关责任追究工作。
在责任追究工作中，发现企业经营管理有关人员违纪或职务违法的问题和线索，应当移送相应的纪检监察机构查处；涉嫌犯罪的，应当移送到监察机关或司法机关查处。对区国有企业违规经营投资等重大违规违纪违法问题，存在应当发现而未发现或发现后隐匿不报、敷衍不追、查处不力的，严肃追究相应责任。
区国有企业要建立责任追究工作报告制度，按照有关要求定期向区国资局报送责任追究工作开展情况。对较大和重大违规经营投资的问题和线索，及时向区国资局进行书面报告。
（三）区国资局和区国有企业经办责任追究事项的相关工作人员，与有关事项或者相关责任人有利害关系的，应当实行回避制度。对违反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及协助相关责任人逃避责任或者收受相关责任人财物的，依纪依规给予相应处分；涉嫌违法犯罪的，依法移送有关国家机关处理。
（四）责任追究调查情况、处理结果及整改情况在一定范围内公开。
四、责任追究范围
区国有企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责致使发生以下所列情形，造成国有资产损失或其他严重不良后果的，应当追究相应责任。
（一）企业管控方面的责任追究情形
1.违反规定程序或超越权限决定、批准和组织实施重大经营投资事项，或决定、批准和组织实施的重大经营投资事项违反党和国家方针政策、决策部署以及国家、省市区有关规定。
2.对国家、省市区有关企业管控的规定未执行或执行不力，致使发生重大资产损失，对企业生产经营、财务状况产生重大影响。
3.对企业重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但未及时报告、处理，造成重大资产损失或其他严重不良后果。
4.所属子企业发生重大违规违纪违法问题，造成重大资产损失且对集团生产经营、财务状况产生重大影响，或造成企业资不抵债、关闭破产、拖欠巨额债务、职工群体性上访事件等其他严重不良后果。
5.对有关监管机构就经营投资有关重大问题提出的整改工作要求，拒绝整改、拖延整改等。
6.违反企业管控规定造成资产损失的其他情形。
（二）风险管理方面的责任追究情形
1.未按规定履行内控及风险管理制度建设职责，导致内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重大缺陷。
2.内控及风险管理制度未执行或执行不力，对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警、应对和报告。
3.未按规定对企业规章制度、经济合同和重要决策等进行法律审核。
4.未执行国有资产监管有关规定，过度负债导致债务危机，危及企业持续经营。
5.恶意逃废金融债务。
6.瞒报、漏报、谎报或迟报重大风险及风险损失事件，指使编制虚假财务报告，企业账实严重不符等。
7.在处理重大法律纠纷案件中玩忽职守、滥用职权、谋取私利。
8.违反风险管理规定造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。
（三）购销管理方面的责任追究情形
1.未按照规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允。
2.未正确履行合同或无正当理由放弃应得合同权益。
3.违反规定开展融资性贸易业务或虚假贸易业务。
4.违反规定利用关联交易输送利益。
5.未按规定进行招标或未执行招标结果。
6.违反规定提供赊销信用、资质、担保（含抵押、质押等）或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资。
7.违反规定开展商品期货、期权等衍生业务。
8.未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施等。
9.违反购销管理规定造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。
（四）工程承包建设方面的责任追究情形
1.未按规定对合同标的进行调查论证或风险分析。
2.未按规定履行决策和审批程序或未经授权、或超越授权投标。
3.违反规定，无合理商业理由以低于成本的报价中标。
4.未按规定履行决策和审批程序，擅自签订或变更合同。
5.未按规定程序对合同约定进行严格审查，存在重大疏漏。
6.工程以及与工程建设有关的货物、服务未按规定招标或规避招标。
7.违反规定转包、分包。
8.违反合同约定超计价、超进度付款等。
9.工程组织管理混乱，致使工程质量不达标，工程成本严重超支。
10.违反工程承包建设管理规定造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。
（五）资金管理方面的责任追究情形
1.违反决策和审批程序或超越权限筹集和使用资金。
2.违反规定以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户等。
3.设立“小金库”。
4.违反规定集资、发行股票或债券、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据等。
5.虚列支出套取资金。
6.违反规定超发、滥发职工薪酬福利。
7.因财务内控缺失或未按照财务内控制度执行，发生资金挪用、侵占、盗取、欺诈等。
8.违反相关规定及融资资金使用管理等。
9.违反资金管理规定造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。
（六）企业国有资产交易和转让公司股权等方面的责任追究情形
1.未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让。
2.财务审计和资产评估违反相关规定。
3.隐匿应当纳入审计、评估范围的资产，组织提供和披露虚假信息，授意、指使中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果及法律意见书等。
4.未按相关规定执行回避制度。
5.违反相关规定和公开公平交易原则，低价转让企业国有资产和公司股权等。
6.未按规定进场交易等。
7.未按规定执行，私自组织土地、耕地、坑塘、海域、滩涂等国有资产评估、定价、拍卖、交易、出售等。
8.违反产权（资产）转让管理规定造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。
（七）固定资产投资方面的责任追究情形
1.未按规定进行可行性研究或风险分析。
2.项目概算未按规定进行审查，严重偏离实际。
3.未按规定履行决策和审批程序擅自投资。
4.购建项目未按规定招标，干预、规避或操纵招标。
5.外部环境和项目本身情况发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施。
6.擅自变更工程设计、建设内容和追加投资等。
7.项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目。
8.违反规定开展列入禁止范围的投资项目等。
9.违反固定资产投资管理规定造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。
（八）投资并购方面的责任追究情形
1.未按规定开展尽职调查或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏。
2.财务审计、资产评估或估值违反相关规定。
3.投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告。
4.未按规定履行决策和审批程序，决策未充分考虑重大风险因素，未制定风险防范预案。
5.违反规定以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益。
6.投资合同、协议及标的企业公司章程等法律文件中存在有损国有权益的条款，致使对标的企业管理失控。
7.违反合同约定提前支付并购价款。
8.投资并购后未按有关工作方案开展整合，致使对标的企业管理失控。
9.投资参股后未行使相应股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施。
10.违反规定开展列入负面清单的并购项目等。
11.违反投资并购管理规定造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。
（九）改组改制方面的责任追究情形
1.未按规定履行决策和审批程序。
2.未按规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估。
3.故意转移、隐匿国有资产或向中介机构提供虚假信息，授意、指使中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估等鉴证结果。
4.将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人。
5.在发展混合所有制经济、实施员工持股计划、破产重整或清算等改组改制过程中，违反规定，导致发生变相套取、私分国有资产。
6.未按规定收取国有资产转让价款。
7.改制后的公司章程等法律文件中存在有损国有权益的条款等。
8.违反改组改制管理规定造成资产损失及其他严重不良后果的其他情形。
（十）境外经营投资方面的责任追究情形
1.未按规定建立企业境外投资管理相关制度，导致境外投资管控缺失。
2.开展列入负面清单禁止类的境外投资项目。
3.违反规定从事非主业投资或开展禁止范围内的境外投资项目。
4.未按规定进行风险评估并采取有效风险防控措施对外投资或承揽境外项目。
5.违反规定采取不当经营行为，以及不顾成本和代价进行恶性竞争。
6.违反本章其他有关规定或存在国家明令禁止的其他境外经营投资行为的。
（十一）其他违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的责任追究情形
五、资产损失认定
对区国有企业违规经营投资造成的资产损失，在调查核实的基础上，依据有关规定认定资产损失金额以及对企业、国家和社会等造成的影响。
（一）资产损失包括直接损失和间接损失。直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响；间接损失是由相关人员行为引发或导致的，除直接损失外、能够确认计量的其他损失金额及影响。
（二）区国有企业违规经营投资资产损失，按照资产损失金额大小，划分为一般资产损失、较大资产损失和重大资产损失。涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准，遵照相关党内法规和国家法律法规的规定执行。
1.一般资产损失是指单笔资产损失金额在50万元以下。
2.较大资产损失是指单笔资产损失金额在50万元（含50万元）以上500万元以下。
3.重大资产损失是指单笔资产损失金额在500万元（含500万元）以上。
（三）相关违规经营投资虽尚未形成事实资产损失，但确有证据证明资产损失在可预见未来将发生，且能可靠计量资产损失金额的，经中介机构评估可以认定为或有损失，计入资产损失。
（四）资产损失金额及影响，可根据司法、行政机关等依法出具的书面文件，具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、专业技术鉴定机构等专业机构出具的专项审计、评估或鉴证报告，以及企业内部证明材料等，进行综合研判认定。
六、责任认定
区国有企业经营管理有关人员任职期间违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的，应当追究其相应责任。已调任、离职或退休的相关责任人也应纳入责任追究范围。违规经营投资责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任。
（一）直接责任是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。
企业负责人存在以下情形的，应当承担直接责任：
1.本人或与他人共同违反法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定。
2.授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定。
3.未经规定程序或超越权限，直接决定、批准、组织实施重大经济事项。
4.主持相关会议讨论或以其他方式研究时，在多数人不同意的情况下，直接决定、批准、组织实施重大经济事项。
5.将按有关法律法规制度应作为第一责任人（总负责）的事项、签订的有关目标责任事项或应当履行的其他重要职责，授权（委托）其他领导人员决策且决策不当或决策失误等。
6.其他应当承担直接责任的行为。
（二）主管责任是指相关人员在其直接主管（分管）工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应当承担的责任。
（三）领导责任是指企业主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应当承担的责任。
（四）区国有企业所属子企业违规经营投资致使发生本条以下所列情形的，上级企业经营管理有关人员应当承担相应的责任。
1.上一级企业有关人员应当承担相应责任的情形包括：发生重大资产损失且对企业生产经营、财务状况产生重大影响的；多次发生较大、重大资产损失或造成其他严重不良后果的。
2.除上一级企业有关人员外，更高层级企业有关人员也应当承担相应责任的情形包括：发生违规违纪违法问题，造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展的；在一定时期内多家所属子企业连续集中发生重大资产损失，或造成其他严重不良后果的。
（五）区国有企业违反规定瞒报、漏报或谎报重大资产损失的，对企业主要负责人和分管负责人比照领导责任和主管责任进行责任认定。
（六）区国有企业未按规定和有关工作职责要求组织开展责任追究工作的，对企业负责人及有关人员比照领导责任、主管责任和直接责任进行责任认定。
（七）区国有企业有关经营决策机构以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为，造成资产损失或其他严重不良后果的，应当承担集体责任，有关成员也应当承担相应责任。
七、责任追究处理
（一）对相关责任人的处理方式包括组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送监察机关或司法机关等，可以单独使用，也可合并使用。
1.组织处理。包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职等。
2.扣减薪酬。扣减和追索绩效年薪或任期激励收入，终止或收回其他中长期激励收益，取消参加中长期激励资格等。
3.禁入限制。五年直至终身不得担任区国有企业董事、监事、高级管理人员。
4.纪律处分。由相应的纪检监察机构查处。
5.移送监察机关或司法机关处理。依据国家有关法律规定，移送监察机关或司法机关查处。
（二）区国有企业发生资产损失，经过查证核实和责任认定后，除依据有关规定移送纪检监察机构或司法机关处理外，应当按以下方式处理：
1.发生一般资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉等处理，可以扣减和追索责任认定年度50%以下的绩效年薪。
2.发生较大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度50%—100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年50%—100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。
对领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30%—70%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年30%—70%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、三年内不得参加企业新的中长期激励。
3.发生重大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、不得参加企业新的中长期激励。
对领导责任人给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度70%—100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年70%—100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。
（三）区国有企业所属子企业发生资产损失，按照本意见应当追究上级企业经营管理有关人员责任时，对相关责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30%-100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年30%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、三至五年内不得参加企业新的中长期激励。
（四）相关责任人的薪酬结构中不包含“绩效年薪”和“任期激励收入”的，给予减薪酬处理时，可将其与绩效考核结果挂钩的绩效薪金，按照规定的期限和比例计算应扣减和追索的薪酬金额。
（五）对承担集体责任的区国有企业有关经营决策机构，给予批评教育、责令书面检查、通报批评等处理；对造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展的，或造成其他特别严重不良后果的，按照规定程序予以改组。
（六）责任认定年度是指责任追究处理年度。有关责任人在责任追究处理年度无任职或任职不满全年的，按照最近一个完整任职年度执行；若无完整任职年度的，参照处理前实际任职月度（不超过12个月）执行。
（七）对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党纪处分、政务处分、责任追究等扣减薪酬处理的最高标准执行，但不合并使用。
（八）相关责任人受到诫勉处理的，六个月内不得提拔、重用；受到调离工作岗位、改任非领导职务处理的，一年内不得提拔；受到降职处理的，两年内不得提拔；受到责令辞职、免职处理的，一年内不安排职务，两年内不得担任高于原任职务层级的职务；同时受到纪律处分的，按照影响期长的规定执行。
（九）区国有企业经营管理有关人员违规经营投资未造成资产损失，但造成其他严重不良后果的，经过查证核实和责任认定后，对相关责任人参照本意见予以处理。
（十）对违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的区国有企业董事、监事以及其他有关人员，依照法律法规、有关规章制度和本意见等对其进行相应处理。
（十一）相关责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪的，按离职前一年度全部绩效年薪及前三年任期激励收入总和计算，参照本意见有关规定追索扣回其薪酬。
（十二）有下列情形之一的，应当对相关责任人从重或加重处理：
1.资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重的。
2.屡禁不止、顶风违规、影响恶劣的。
3.强迫、唆使他人违规造成资产损失或其他严重不良后果的。
4.未及时采取措施或措施不力导致资产损失或其他严重不良后果扩大的。
5.瞒报、漏报或谎报资产损失的。
6.拒不配合或干扰、抵制责任追究工作的。
7.其他应当从重或加重处理的。
（十三）对区国有企业经营管理有关人员在企业改革发展中所出现的失误，不属于有令不行、有禁不止、不当谋利、主观故意、独断专行等的，根据有关规定和程序予以容错。有下列情形之一的，可以对违规经营投资相关责任人从轻或减轻处理：
1.情节轻微的。
2.以促进企业改革发展稳定或履行企业经济责任、政治责任、社会责任为目标，且个人未谋取私利的。
3.党和国家方针政策、党章党规党纪、国家法律法规、地方性法规和规章等未明确限制或禁止的。
4.处置突发事件或紧急情况下，个人或少数人决策，事后及时履行报告程序并得到追认，且不存在故意或重大过失的。
5.及时采取有效措施减少、挽回资产损失并消除不良影响的。
6.主动反映资产损失情况，积极配合责任追究工作的，或主动检举其他造成资产损失相关人员，查证属实的。
7.其他可以从轻或减轻处理的。
（十四）对于违规经营投资有关责任人应当给予批评教育、责令书面检查、通报批评或诫勉处理，但具有本意见本章节第十三条规定的情形之一的，可以免除处理。
（十五）对违规经营投资有关责任人减轻或免除处理，须由作出处理决定的上一级企业或区国资局批准。
八、工作程序
（一）开展区国有企业责任追究工作一般应当遵循受理、初步核实、分类处置、核查、处理和整改等程序。
1.受理。区国资局和区国有企业受理有关方面按规定程序移交的违规经营投资问题和线索，并进行有关证据、材料的收集、整理和分析工作。
区国资局专门责任追究小组受理下列违规经营投资的问题和线索：国有资产监管工作中发现的；审计、巡视、巡察、纪检监察以及其他有关部门移交的；区国有企业报告的、按工作职责应由区国资局直接进行责任追究的；其他有关违规经营投资的问题和线索。
2.初步核实。对受理的违规经营投资问题和线索，及相关证据、材料进行必要的初步核实工作。主要工作内容包括：资产损失及其他严重不良后果的情况；违规违纪违法的情况；是否属于责任追究范围；有关方面的处理建议和要求等。初步核实的工作一般应于30个工作日内完成，根据工作需要可以适当延长。
3.分类处置。根据初步核实情况，对确有违规违纪违法事实的，按照规定的职责权限和程序进行分类处置。主要工作内容包括：属于区国资局责任追究职责范围的，由区国资局专门责任追究小组组织实施核查工作；涉及区管干部的违规经营投资问题和线索，报经区纪委监委机关同意后，按程序开展有关核查工作；对发生安全生产、环境污染责任事故和重大不稳定事件等，属于其他有关部门责任追究职责范围的，移送有关部门；涉嫌违纪的问题和线索，移送纪委监委机关；涉嫌职务违法犯罪的问题和线索，移送监察机关或司法机关。
4.核查。区国资局对违规经营投资事项及时组织开展核查工作，核实责任追究情形，确定资产损失程度，查清资产损失原因，认定相关人员责任等。结合有关区国有企业减少或挽回资产损失工作进展情况，可以适时启动核查工作。
核查工作可以采取以下工作措施核查取证：与被核查事项有关的人员谈话，形成核查谈话记录，并要求有关人员作出书面说明；查阅、复制被核查企业的有关文件、会议纪要（记录）、资料和账簿、原始凭证等相关材料；实地核查企业实物资产等；委托具有相应资质的专业机构对有关问题进行审计、评估或鉴证等；其他必要的工作措施。
在核查期间，对相关责任人未支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现；对有可能影响核查工作顺利开展的相关责任人，可视情况采取停职、调离工作岗位、免职等措施；在重大违规经营投资事项核查工作中，对确有工作需要的，负责核查的部门可请纪检监察机构提供必要支持。
核查工作一般应于6个月内完成，根据工作需要可以适当延长。核查工作结束后，一般应当听取企业和相关责任人对于核查工作结果的意见，形成资产损失情况核查报告和责任认定报告。
5.处理。区国资局根据核查工作结果，按照干部管理权限和相关程序对相关责任人进行责任追究处理，形成处理决定，送达有关企业及被处理人，并对有关企业提出整改要求。
经核查被认为无责任的人员，对其被暂停支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等，应按照有关规定支付或兑现；经核查被认为有责任的人员，按照本意见有关规定扣减薪酬，核查期间被暂停支付部分可予以抵扣。
被处理人对处理决定有异议的，可在处理决定送达之日起15个工作日内，提出书面申诉，并提供相关证明材料。申诉期间不停止原处理决定的执行。区国资局作出处理决定的，被处理人向作出该处理决定的单位申诉。
区国资局应当自受理申诉之日起30个工作日内复核，作出维持、撤销或变更原处理决定的复核决定，并以适当形式告知申诉人及其所在企业。
6.整改。有关区国有企业应当按照整改要求，认真总结吸取教训，制定和落实整改措施，优化业务流程，完善内控体系，堵塞经营管理漏洞，建立健全防范经营投资风险的长效机制。区国有企业应在收到处理决定之日起60个工作日内向区国资局报送整改报告及相关材料。
（二）受托对区国有企业违规经营投资事项进行专项审计、评估或鉴证的中介机构，应当如实反映客观事实，并对所出具报告的真实性负责。
（三）区国资局和国有企业应当按照国家有关信息公开规定，逐步向社会公开违规经营投资核查处理情况和有关整改情况等，接受社会监督。
（四）积极运用信息化手段开展责任追究工作，推进相关数据信息的报送、归集、共享和综合利用，逐步建立违规经营投资损失和责任追究工作信息报送系统、区国有企业禁入限制人员信息查询系统等，加大信息化手段在发现问题线索、专项核查、责任追究等方面的运用力度。
（五）区国资局和国有企业应当为开展责任追究工作提供必要保障条件，保证购买中介机构专业服务等专项经费，选配优秀干部从事责任追究工作。
九、其他
（一）区国有企业应当根据本意见，结合本企业实际情况，细化责任追究的范围、资产损失程度划分标准等，研究制定或修订完善责任追究相关制度，并报区国资局备案。
（二）本意见由区国资局负责解释。
（三）本意见自印发之日起施行。
